Een tweedehands auto kopen is voor veel mensen een slimme financiële keuze. Maar wist je dat er ook concrete belastingvoordelen aan een occasion verbonden zijn? Of je nu particulier rijdt of als ondernemer een auto zoekt, de fiscale voordelen van een tweedehands auto kunnen flink oplopen. In dit artikel beantwoorden we de meest gestelde vragen over belastingvoordelen bij occasions, zodat je goed voorbereid een keuze kunt maken.
Van lagere BPM tot gunstige wegenbelasting en bijzondere regelingen voor elektrische occasions: de fiscale kant van een tweedehands auto is een stuk interessanter dan veel mensen denken. We nemen alle relevante vragen stap voor stap door.
Hoeveel BPM betaal je minder bij een occasion?
Bij een occasion betaal je geen nieuwe BPM (Belasting van Personenauto’s en Motorrijwielen). De BPM is namelijk al verrekend in de aanschafprijs van de auto bij de eerste registratie. Hoe ouder de auto, hoe meer BPM al is afgeschreven. Dit kan een besparing opleveren van honderden tot duizenden euro’s ten opzichte van een nieuw voertuig.
BPM is een eenmalige belasting die de importeur of fabrikant betaalt bij de eerste toelating van een auto op de Nederlandse weg. Bij een occasion is deze belasting al volledig voldaan door de eerste eigenaar. De resterende BPM-waarde daalt jaarlijks op basis van de leeftijd en de CO2-uitstoot van de auto. Dit betekent dat een occasion van vijf jaar oud aanzienlijk minder BPM-restwaarde heeft dan een gloednieuwe auto, wat direct terugkomt in een lagere aanschafprijs.
Voor auto’s met een hoge CO2-uitstoot is de BPM bij aanschaf nieuw bijzonder hoog, wat de tweedehandsmarkt voor zuinige of elektrische modellen extra interessant maakt. De fiscale voordelen van een tweedehands auto beginnen dus al bij de aankoopprijs.
Wat zijn de fiscale voordelen van een occasion voor zzp’ers en ondernemers?
Voor zzp’ers en ondernemers biedt een occasion meerdere fiscale voordelen. De auto kan als zakelijk actief worden opgevoerd, waardoor afschrijvingskosten, brandstof, onderhoud en verzekering aftrekbaar zijn van de winst. Bovendien geldt bij een occasion een lagere bijtelling als de auto ouder is of een lage cataloguswaarde heeft.
Bijtelling bij een occasion
De bijtelling wordt berekend over de cataloguswaarde van de auto op het moment van eerste registratie. Bij een occasion is de cataloguswaarde vastgesteld op de oorspronkelijke nieuwprijs, maar omdat occasions goedkoper zijn in aanschaf, is de verhouding tussen bijtelling en rijkosten gunstiger. Een ondernemer die een occasion rijdt, betaalt dus over een lagere feitelijke investering, terwijl de bijtelling ook afneemt naarmate de auto ouder wordt.
Btw-aftrek voor ondernemers
Ondernemers die btw-plichtig zijn, kunnen de btw op een zakelijke occasion terugvorderen, mits de auto ook zakelijk wordt gebruikt. Let wel: bij een occasion die je van een particulier koopt of bij een marge-occasion is btw-aftrek niet altijd van toepassing. Het is verstandig om dit vooraf goed te controleren bij de aankoop.
Betaal je wegenbelasting over een occasion?
Ja, wegenbelasting (motorrijtuigenbelasting) betaal je ook over een occasion. De hoogte is afhankelijk van het gewicht van de auto, de brandstofsoort en de provincie waar je woont. Een occasion kost dus precies evenveel aan wegenbelasting als een nieuwe auto van hetzelfde type en gewicht.
Toch zijn er indirecte voordelen. Occasions zijn vaak compacter en lichter dan nieuwere SUV-modellen, wat kan resulteren in een lagere wegenbelasting. Suzuki staat bijvoorbeeld bekend om zijn compacte en lichte modellen, wat de maandelijkse wegenbelasting beperkt houdt. Bovendien geldt voor volledig elektrische occasions een tijdelijke korting op de wegenbelasting, wat ze extra aantrekkelijk maakt. Meer hierover lees je in de volgende sectie.
Heeft een elektrische occasion andere belastingvoordelen?
Een elektrische occasion heeft aanvullende belastingvoordelen. Er geldt een tijdelijk verlaagd tarief voor de wegenbelasting, de bijtelling voor elektrische auto’s is lager dan voor brandstofauto’s, en er is geen BPM verschuldigd bij de eerste registratie van een volledig elektrisch voertuig. Dit maakt een elektrische tweedehands auto fiscaal bijzonder aantrekkelijk.
Voor zakelijke rijders is de lagere bijtelling voor elektrische auto’s een belangrijk voordeel. Hoewel het bijtellingspercentage de afgelopen jaren is gestegen, blijft het lager dan de standaardbijtelling voor benzine- of dieselauto’s. Particulieren profiteren van de verlaagde wegenbelasting, die de overheid heeft ingesteld om de overgang naar elektrisch rijden te stimuleren.
Houd er rekening mee dat de belastingvoordelen voor elektrische voertuigen periodiek worden herzien. De overheid past de regelgeving aan naarmate elektrisch rijden gewoner wordt. Het is dus verstandig om bij de aankoop van een elektrische occasion de actuele regelgeving te raadplegen of een adviseur te betrekken.
Waar moet je op letten bij de aankoop van een occasion met belastingvoordeel?
Bij de aankoop van een occasion met belastingvoordeel zijn er een aantal zaken die bepalend zijn voor hoeveel voordeel je daadwerkelijk behaalt. De leeftijd van de auto, de CO2-uitstoot, het gebruik (zakelijk of privé) en het type verkoper (marge- of btw-auto) bepalen samen het fiscale plaatje.
Let op de volgende punten:
- Marge-occasion of btw-auto: Bij een marge-occasion is geen btw afzonderlijk vermeld op de factuur en is btw-aftrek niet mogelijk. Bij een btw-auto kan een ondernemer de btw wel terugvorderen.
- Leeftijd en CO2-uitstoot: Hoe ouder de auto en hoe lager de uitstoot, hoe gunstiger de resterende BPM-waarde en de bijtelling.
- Cataloguswaarde: Voor de bijtelling is de originele cataloguswaarde bepalend, niet de aankoopprijs. Controleer dit altijd vooraf.
- Garantie en staat van onderhoud: Een goed onderhouden occasion met garantie voorkomt onverwachte kosten die je fiscale voordeel kunnen tenietdoen.
- Zakelijk of privé: Bepaal van tevoren of je de auto zakelijk of privé gaat gebruiken, want dit heeft grote invloed op welke aftrekposten van toepassing zijn.
Een goede voorbereiding en het inwinnen van advies bij de aankoop zijn essentieel om de maximale fiscale voordelen te benutten.
Hoe Suzuki Den Haag helpt bij het vinden van de juiste occasion
Bij ons weten we als geen ander hoe belangrijk het is dat je niet alleen een betrouwbare auto koopt, maar ook een slimme aankoop doet. Suzuki Den Haag helpt je daarbij op de volgende manieren:
- Een zorgvuldig samengesteld aanbod van gemiddeld 50 occasions, inclusief 12 maanden BOVAG-garantie, een onderhoudsbeurt en een nieuwe APK-keuring
- Persoonlijk advies van ons deskundige verkoopteam, inclusief een proefrit en een vrijblijvende offerte
- Transparante informatie over de fiscale kenmerken van elke auto, zoals CO2-uitstoot en cataloguswaarde
- Flexibele financieringsmogelijkheden, waaronder Private Lease en Financial Lease, ook voor ondernemers
- Occasions van zowel Suzuki als andere merken, zodat er voor elk budget een passende keuze is
Wil je weten welke occasions bij ons beschikbaar zijn en welke het beste passen bij jouw fiscale situatie? Bekijk ons actuele aanbod online of neem contact met ons op voor persoonlijk advies. We staan zes dagen per week voor je klaar in onze showroom aan de Prinses Alexialaan 36 in Den Haag, direct naast de A12.
